伍胥山公所辦遺產、信託講座 麻州遺產免稅額2024提高至200萬元

伍胥山公所元老伍煥華 (右起)，主席伍振中，伍氏美東副總'長伍輝民一起
送紀念品，感謝講者珂一律師 (右二)。 (周菊子攝)

               (Boston Orange 波士頓報導) 從2024年起，麻州的遺產免稅額提高至200萬元；生前做信託，把個人資產放進信託內，可以避免一旦個人辭世，其後人得等州政府辦完檢查，認證的流程後，才能動用或處理逝者身後資產的麻煩。

紐英崙伍胥山公所日前特地請專家為宗親們上一堂「信託與遺產」課，幫助宗親了解美國稅法中的遺產與信託相關規定，以就各人狀況做最適合自己的選擇。

伍胥山公所講座，宗親出席踴躍。(周菊子攝)

              Conn Kavanaugh律師樓的律師柯一 (Yi Ke) ，經伍胥山公所主席伍振中，伍氏美東副總長伍輝民，以及元老伍煥華等人引介，說明舉辦講座緣由後，以簡報片，就麻州的遺產稅，信託種類，優缺點，做了一番講解。

              在遺產稅 (Estate Tax)上面，聯邦稅的遺產轉移稅率最高40%，麻州最高16%。從2024年1月1日起，遺產免徵稅額度，聯邦從1292萬元提高到1361萬元。麻州則從100萬元提高到200萬元。麻州人民還可享有9萬9600元的稅金抵減。

伍鍾美貞請宗親提問，珂一律師仔細回答。(周菊子攝)

              做遺產規劃時，要考慮是否留有經認證的遺囑，是否設立了可撤銷或不可撤銷的信託，有沒辦理授權代理 (Power of Attorney)，有沒填寫過醫療決定書 (Healthcare Proxy)，醫療電子數據信息安全保護的授權，生前遺囑，各種契據 (deed)，並妥善保存所有相關文件。

珂一律師以簡報片做說明。

              在信託上，珂一律師說明，信託一般有可撤銷，不可撤銷2種。可撤銷的信託，管理靈活、方便，設立信託的人可隨時修改內容條款。有一份可撤銷信託，還可在個人死亡後，避免遺產認證程序，方便家人接手處理相關財務。不可撤銷的信託，享有稅務上的好處，具有保護自己免於債權人等起訴的困擾。

珂一律師以簡報片做說明。

              伍胥山公所會址當天座無虛席，提問十分踴躍。在回答提問時，珂一律師提醒眾人，美國稅法雖然包山包海，無論各人在世界的哪個角落有資產，都須申報，但是在遺產處理，以及稅賦繳納上，卻並不能「一制走天下」。譬如在中國大陸及香港擁有資產，恐怕還是得諮詢當地律師，或請其代為處理一應事務。尤其是香港回歸中國後，其法律制度正逐漸與中國同步，珂一律師建議在香港有資產的人，要為香港資產另立遺囑，並請香港當地律師代為處理相關事宜。

              講座結束時，伍氏主席伍振中代表伍氏送給珂一律師一個印有伍氏字樣馬克杯，聊表謝意。 (更新版)